2023投资银行业务（保荐代表人）真题模拟10-29

1、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是(()。 Ⅰ 乙持有丙51％，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35％股份的过户登记 Ⅱ 甲以协议方式收购丙，并成为丙控股股东，收购协议签订后，甲可以立即改选丙2／3的董事会成员 Ⅲ 乙以协议方式收购丙，但收购资金存在缺口，可要求丙为其银行贷款提供担保 Ⅳ 甲以协议方式收购丙，签订协议至过户前，丙可以公开发行股份（单选题）

A. Ⅰ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：暂无答案

2、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（　　）。[2016年5月真题]
Ⅰ．甲公司的现任董事张某因涉嫌内幕交易正在被证监会立案调查，尚未有明确结论
Ⅱ．甲公司于2015年6月因信息披露违规受到证券交易所的公开谴责
Ⅲ．甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，该保留意见所涉事项的重大影响已经在2014年消除
Ⅳ．甲公司2014年下半年总经理及超过半数的副总经理离职
Ⅴ．甲公司的现任监事王某曾于2013年12月受到过证监会的行政处罚（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：B

3、以下关于政府补助的说法正确的是（）。（单选题）

A. 企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B. 企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益

C. 企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益

D. 企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销

试题答案：A

4、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有()。 Ⅰ 对外投资情况 Ⅱ 借款人财务状况 Ⅲ 未结清不良信贷信息 Ⅳ 已结清不良信贷信息 Ⅴ 被证券交易所公开谴责情况 Ⅵ当前对外担保及被担保情况（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

试题答案：暂无答案

5、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。 Ⅰ资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露 Ⅱ对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债 Ⅲ对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案 Ⅳ资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：A