2023投资银行业务（保荐代表人）真题模拟12-24

1、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是()。 Ⅰ.募集资金的使用情况 Ⅱ.对合并范围内的子公司提供担保 Ⅲ.套期保值 Ⅳ.委托理财 Ⅴ.限售股上市流通（单选题）

A. Ⅰ、Ⅴ

B. Ⅱ

C. Ⅰ、Ⅲ

D. Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅱ、Ⅴ

试题答案：暂无答案

2、上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有()。 Ⅰ2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决 Ⅱ 2009年11月5日，甲公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60% Ⅲ 2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲 Ⅳ 经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保 Ⅴ 甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

试题答案：暂无答案

3、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是()。（单选题）

A. 上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B. 内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C. 内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D. 上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告

试题答案：暂无答案

4、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。（单选题）

A. 确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础

B. 复核上期财务报表中会计估计的结果

C. 评价会计估计的合理性

D. 确定管理层做出会计估计的方法是否恰当

试题答案：B

5、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（　　）。（单选题）

A. 深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件

B. 深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查

C. 预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息

D. 保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件

E. 发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准

试题答案：C