2021投资银行业务（保荐代表人）真题模拟09-26

1、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。
Ⅰ．上市公司申请发行证券，董事会应当依法对本次发行方案的论证分析报告作出决议，并提请股东大会批准
Ⅱ．上市公司申请发行证券，董事会就相关事项作出决议的，董事会决议日与首次公开发行股票上市日的时间间隔不得少于十二个月
Ⅲ．董事会编制的论证分析报告应当包括本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性
Ⅳ．股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，中小投资者表决情况应当单独计票
Ⅴ．上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络投票方式（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：A

2、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有()。（单选题）

A. 发行人持有保荐机构5%的股份

B. 保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东

C. 保荐机构的控股股东持有发行人8%股份

D. 发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份

试题答案：暂无答案

3、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。 Ⅰ参加发审委会议的发审委委员为9名 Ⅱ表决投票时同意票数达到总数的4票为通过 Ⅲ若发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决 Ⅳ发审委会议表决采取记名投票方式 Ⅴ发审委会议表决采取不记名投票方式（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅳ、Ⅴ

试题答案：D

4、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有()。 Ⅰ 公司的控股股东 Ⅱ 持有公司5％股份的股东 Ⅲ 持有公司3％股份的股东 Ⅳ 公司的董事、监事、高级管理人员 Ⅴ 公司的核心员工（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：暂无答案

5、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100％的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20％的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100％股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。 Ⅰ出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元 Ⅱ甲公司个别报表应确认投资收益800万元 Ⅲ甲公司合并报表应确认投资收益520万元 Ⅳ甲公司合并报表中商誉为200万元 Ⅴ甲公司合并报表应确认资本公积520万元（单选题）

A. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：A