2022投资银行业务（保荐代表人）真题模拟01-13

1、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。 Ⅰ必须披露“最近1年新增股东的持股数量及变化情况” Ⅱ如果甲公司名称中含有“科技”字样，应当说明冠名依据 Ⅲ应披露报告期内向前五名客户的合计销售额，如前五名客户中乙公司为甲公司关联方，应同时披露乙公司向甲公司购买的产品最终实现销售的情况 Ⅳ应披露报告期内向前五名供应商的合计的采购额 Ⅴ应披露发行当年和未来3年的发展规化及采取的措施，同时应声明在上市后通过定期报告公告发展规划的实施情况（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：C

2、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。（单选题）

A. 控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响

B. 有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报

C. 有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险

D. 财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷

试题答案：B

3、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。（单选题）

A. 发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B. 允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C. 绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D. 在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模

试题答案：B

4、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下说法错误的是（　　）。（单选题）

A. 发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息

B. 企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方

C. 报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定

D. 申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析

E. 首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件

试题答案：A

5、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是()。（单选题）

A. 2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B. 2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％

C. 2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D. 2015年3月甲公司净资产为3000万元

试题答案：暂无答案