1、拥有管理风险和风险管理,但如果组织没有风险管理过程,内部审计部门应设法引起管理层对该情况的关注,并建议建立这样一个过程。即使缺失风险管理过程是一个危险信号,安排讨论舞弊可能是不成熟的,没有进一步的证据表明舞弊可能会发生。在大多数企业,缺失风险管理流程不违反任何法律或法规。针对评估的风险,下列属于适当的内部审计行为的是:()(单选题)
A. 在确定年度审计活动计划中要进行风险评估;因此,风险评估应该只在年度审计活动计划基础上进行。
B. 高风险领域应纳入审计计划,同时也应引起管理者和审计委员会的高度重视和考虑。
C. 低风险领域可委托给外部审计师,但高风险领域应该由内部审计人员执行。
D. 低风险领域应纳入审计计划,同时也应引起管理者和审计委员会的高度重视和考虑。
试题答案:B
2、首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触,这一要求可以通过建立双重报告关系来实现,则关于双重报告关系的说法正确的是:()(单选题)
A. 在职能上向董事会汇报,在行政上向首席执行官汇报
B. 在职能上向首席执行官汇报,在行政上向董事会汇报
C. 在职能上向审计委员会汇报,在行政上向审计经理汇报
D. 在职能上向董事会汇报,在行政上向审计委员会汇报
试题答案:A
3、内审部门外的一个部门负责复核企业职责和流程,那么内部审计师应该()。(单选题)
A. 缩小审计范围。
B. 运用其他部门的工作成果。
C. 忽略其他部门的工作,独立进行审计。
D. 将工作交给其他部门执行。
试题答案:C
4、通常,记录内部审计业务的工作底稿应该:()(单选题)
A. 依据政府公布的指导意见来保管
B. 保管3年
C. 按内部审计活动政策的要求处理
D. 在随后开展的两项审计后销毁
试题答案:C
5、以下每项对决策制定过程都很重要: Ⅰ.确定可接受的风险水平。 Ⅱ,确定可供选择的行动。 Ⅲ,确定正确的信息。 Ⅳ.在可利用的时间内作出决策。 以下哪个选项描述了该过程的恰当顺序:()(单选题)
A. Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
试题答案:A
2024内部审计基础知识真题模拟04-18
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