2024内部审计基础知识真题模拟03-27

1、内部审计部门聘用了一位具有建筑安全设施专业知识的外部服务提供者，那么聘请的原因可能是：（）（单选题）

A. 对组织内的建筑用安全设施的安全性能进行评价

B. 将本*企业的建筑安全措施与行业的安全标准进行对比

C. 聘请该外部服务提供者帮助内部审计师对建筑安全管理程序的有效性进行审计

D. 以上三者都是

试题答案：D

2、某制造业公司的潜在问题是，采购代理人可能会收取回扣或收受供应商的礼物，并以次作为交换条件，使供应商得到优惠的合同。为防止这一行为，下面措施中哪一项的效果最差？（）（单选题）

A. 公司指定一项特别政策，禁止从供应商处接受任何有价值的物品；

B. 公司制定道德准则，禁止这种行为；

C. 对新供应商，要求采购代理人必须在提供有关供应商的简介之后，才能列入认可的供应商名单中；

D. 与主要供应商建立长期合同关系，并由高级管理人员审批。

试题答案：C

3、公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？（）（单选题）

A. 预防型控制

B. 检查型控制

C. 纠正型控制

D. 监测型控制

试题答案：A

4、在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）（单选题）

A. 将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。

B. 将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。

C. 如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。

D. 扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。

试题答案：A

5、以下哪种情况违背了内部审计师协会《职业道德规范》？（）（单选题）

A. 在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有欺诈行为的案件中，该审计师被法庭传讯，并向法庭提供了机密的审计资料。

B. 某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门的审计。凭借此次经验，该审计师在一个周六用几个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院市场营销部门的审计工作。

C. 某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲，其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序，还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。

D. 在审计过程中，某内部审计师获知公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高，该审计师接受该部门经理建议购入了该公司的股票。

试题答案：D