2021内部审计基础知识真题模拟06-13

1、某首席审计执行官发现某副总裁涉及一项的重大舞弊活动，而该副总裁正是首席审计执行官要向其汇报的主管人员。则该首席审计执行官应采取的最适合的措施是：（）（单选题）

A. 通知司法部门。

B. 将事实报告给总裁和董事会的审计委员会。

C. 实施进一步的调查以明确舞弊程度。

D. 直接与该总裁会谈以证明事件的真实性。

试题答案：B

2、在内部审计业务结束不久发生了一起重大的员工舞弊案。内部审计师有可能因没有指出并报告以下哪项内容而没有恰当地履行其遏制舞弊的职责：（）（单选题）

A. 旨在监控有关活动的政策、实务和程序以及对低风险领域的资产安全防护工作要差于高风险领域的资产安全防护工作；

B. 取决于职能分离的控制系统由于三个人的共谋而失效；

C. 没有书面政策规定受禁止的活动以及在发现违规则所要采取的行动；

D. 部门员工未经适当地培训，以至不能区分真实签章与伪造签章。

试题答案：C

3、在进行存货控制有效性的检查过程中，审计师在工作底稿中记录了大多数设备数量的周期性调整都涉及机械设备部门的业务，与上年度其他部门相比，机械设备部门确实进行了一些额外数量的周期性调整，审计师应该：（）（单选题）

A. 与部门经理面谈，并实施其他的审计程序以确定机械设备部门内部的业务控制和处理程序是否适当

B. 不用再做更进一步的工作，因为通过分析程序涉及的事项没有列入已设计的审计方案中

C. 向审计部门经理通报怀疑有舞弊行为

D. 在审计工作底稿中加上批注，以备在复核时进行详细检查

试题答案：A

4、大多数的公司会制定自己的职业道德行为守则，比如某公司的职业道德行为守则中规定"员工应该为公司选择优秀合理的供应商，不得私自收取供应商超过100元的礼物和赠品"，这一条文旨在：（）（单选题）

A. 控制员工收取礼物的情况，杜绝出现员工利用公司利益为自己谋私利的事件

B. 防止员工开发过多的供应商

C. 让员工主动承认自己接受过多的礼物馈赠，并将收取的款项上交

D. 让员工在选择供应商时选择那些诚信度较高的商家

试题答案：A

5、决策制定过程的正确顺序是：（） ①选择正确合理的信息 ②行动方案的制定 ③对风险水平可接受性的评估 ④在合理的时间内做出决策（单选题）

A. ①②③④

B. ②①③④

C. ③①②④

D. ①③②④

试题答案：D